澳大利亞最全實(shí)用個(gè)人報(bào)稅、退稅的技巧！

 澳洲移民來(lái)到澳大利亞，需要了解的東西非常多，報(bào)稅和退稅就是其中兩項(xiàng)，它們和我們的切身利益尤為相關(guān)。

澳大利亞繳稅最基本的原則就是多收入多交稅，收入低的先交稅后退稅。很多人可能不是很了解報(bào)稅退稅，那么接下來(lái)給大家介紹一下，如何在澳大利亞報(bào)稅退稅。

1、遞交報(bào)稅表時(shí)間

自2016年7月1日起，你就可以準(zhǔn)備遞交2015-2016財(cái)年的報(bào)稅表了，2016年10月31日是你自行報(bào)稅的最后遞交期限，如果你委托會(huì)計(jì)師報(bào)稅的話，可以延長(zhǎng)到明年3月31日。

2、遞交報(bào)稅表個(gè)人要求

根據(jù)澳大利亞的稅法規(guī)定，凡是澳大利亞稅務(wù)居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內(nèi)或是境外，都需要向澳大利亞稅務(wù)局（ATO）申報(bào)所得稅。

那何為澳大利亞稅務(wù)居民呢？一般來(lái)說(shuō)，只要個(gè)人住所在澳大利亞境內(nèi)或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認(rèn)定為澳大利亞稅務(wù)居民并負(fù)有納稅的義務(wù)。

不具備永久居留權(quán)或公民身份的個(gè)人，不代表可以因此豁免納稅義務(wù)，因?yàn)榘拇罄麃喍悇?wù)局在評(píng)估個(gè)人是否為稅務(wù)居民時(shí)，除了考慮住所及居住天數(shù)的因素，還會(huì)考慮其它因素，比如說(shuō)個(gè)人主要事業(yè)所在地，是否有意圖在澳大利亞長(zhǎng)久居住等等方面，留學(xué)生也是稅務(wù)居民。

3、遞交前的文件準(zhǔn)備

報(bào)稅的文件資料有很多種：稅單group certificate或去年賦稅記錄tax return orassessment notice，工資單，其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進(jìn)租金。所有和工作、生意、理財(cái)投資有關(guān)的支出憑證（收據(jù)、發(fā)票、車票、機(jī)票、賬單、私人醫(yī)保的編號(hào)、配偶和孩子的收支文件、有效便條等），公司或小生意的賬本明細(xì)冊(cè)。

如果你有一些支出沒(méi)有憑證，比如說(shuō)火車票，只要有合理的計(jì)算方法，稅務(wù)局也是認(rèn)可的。所有報(bào)稅資料都要保存五年，因?yàn)槎悇?wù)局每年都會(huì)抽查。在抽查的時(shí)候，一切憑證據(jù)講話，但是有時(shí)候合情合理的“忘記了”也是可能被稅務(wù)官接受的。如果查實(shí)了錯(cuò)報(bào)漏報(bào)多報(bào)不報(bào)，罰款會(huì)很多，至少是年收入的13%。通常來(lái)說(shuō)，與工作有關(guān)的支出，在$300以下的，一般不需要憑證，可以憑自己記錄獲得退稅。

4、e-tax遞交方式

網(wǎng)上報(bào)稅最簡(jiǎn)單的遞交方式之一就是利用在線e-tax（電子報(bào)稅軟件）。E-tax是澳大利亞稅務(wù)局網(wǎng)站上免費(fèi)使用的電子遞交系統(tǒng)，每周7天，每天24小時(shí)都能使用。

只要上ATO網(wǎng)站搜索E-tax，就可以下載E-tax的軟件并安裝到自己電腦里。用E-tax最大的好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補(bǔ)交多少稅，但前提是必須要有基本的稅務(wù)知識(shí)，以免因?yàn)镃laim太多而遭ATO審計(jì)，或者不清楚可以Claim多少而取不回自己應(yīng)得的數(shù)目。

用E-tax自己報(bào)稅，手頭上要準(zhǔn)備的資料包括雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工資總結(jié)）、稅號(hào)、銀行賬號(hào)（如果選擇directdebit的方式）、Medicare card number（如有）、全年銀行利息、投資（如有）股票的股息、投資房（如有）的租金收入和開(kāi)銷。

如果之前沒(méi)有報(bào)過(guò)稅，沒(méi)有Notice of assessment，ATO會(huì)要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資或者銀行賬戶。如果有配偶（夫妻/同居），就填入對(duì)方的資料。最后就是填入銀行帳號(hào)，ATO會(huì)自動(dòng)打錢到這個(gè)賬戶，要確定BSB和Account Number都對(duì)。填完這些，就進(jìn)入收入和工作開(kāi)銷的部分，這個(gè)就視個(gè)人情況而定來(lái)填寫。

從上面這個(gè)計(jì)算方法不難發(fā)現(xiàn)，高收入人士幾乎有一半的錢要交給稅務(wù)局，所以大家要好好研究，想法子投資，理財(cái)，退稅。有許多途徑可以合理降低你的稅率，澳大利亞的富翁大多數(shù)交稅很少。所以我們?cè)谶@里奉上一些退稅的小貼士，讓大家合理地避稅。

實(shí)用退稅小貼士

1、舍得花錢請(qǐng)會(huì)計(jì)師。如果你有房有車有家庭，有好幾項(xiàng)收入來(lái)源和支出，一般來(lái)說(shuō)不要自己報(bào)稅，應(yīng)該找個(gè)好的會(huì)計(jì)師。他不但可以幫你做賬，還可以代表你的利益來(lái)專業(yè)答復(fù)稅務(wù)局的查詢。不要太計(jì)較會(huì)計(jì)師的收費(fèi)，因?yàn)樗麄兪煜つ愕膫€(gè)案，彌補(bǔ)舊的漏洞，開(kāi)新的節(jié)稅方案給你，每年都能做到最大的合理化。當(dāng)然像小編這種沒(méi)房沒(méi)車沒(méi)對(duì)象的三無(wú)人士，就自己報(bào)吧。

2、很多合理支出都可以在退稅時(shí)用上。你要保留好合理支出的憑證，因?yàn)樗鼈兒芸赡芸梢院侠砩陥?bào)退稅。比如說(shuō)電腦升級(jí)，維修，電池，汽車維修，保險(xiǎn)，汽油，招待客戶，出差費(fèi)用，家具設(shè)備折舊，損耗，上網(wǎng)，清潔，電話手機(jī)費(fèi)等等。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一無(wú)，高收入的一方可以為低收入一方購(gòu)買配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務(wù)優(yōu)惠。當(dāng)然，還有一些其他途徑，比如說(shuō)把本來(lái)雙方平均擁有的房產(chǎn)改為高收入方占比例高些，或高收入方支付家務(wù)工資給低方（要有書面憑證）。

4、注冊(cè)一個(gè)小生意，代替你個(gè)人從事同樣的打工工作，這個(gè)途徑也可以幫你退稅。因?yàn)橐话銇?lái)說(shuō)，單單的打工者是沒(méi)有多少項(xiàng)目可以退稅的，但如果參與多種經(jīng)營(yíng)，就有豐富多彩的退稅空間了。比如說(shuō)在打工之余炒股，年交易次數(shù)40以上，投入資金數(shù)萬(wàn)。能賺錢的話當(dāng)然最好，但是如果虧了錢，可以報(bào)損失，作為負(fù)數(shù)合并在你的年收入里面，這樣就可以少交稅，換句話說(shuō)，等于讓稅務(wù)局幫你買了部分單。

 5、如果你有幾套房產(chǎn)的話，盡量自住在增值最大的房產(chǎn)中。擁有的資產(chǎn)盡量超過(guò)一年后再出售，這樣的話可以享受50%的增值折扣。如果你在未來(lái)有出售投資房的意向，那盡量在你的年收入大幅下降的情況下，比如說(shuō)退休，辭職，長(zhǎng)病，工傷的時(shí)候，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養(yǎng)老金，記得在你退休的五年前就把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移掉，否則依然會(huì)計(jì)入你退休時(shí)候的資產(chǎn)。

6、如果你有7月1號(hào)后付的費(fèi)用，比如說(shuō)行業(yè)資格的年費(fèi)，和生意有關(guān)的賬單，汽車年度保險(xiǎn)費(fèi)，下一年度的貸款利息，給孩子學(xué)校捐款，盡量放在6月30號(hào)之前就付清，這樣就可以在本財(cái)年獲得退稅，早一年錢到手。

相對(duì)的，如果你有收入，比如說(shuō)退休金、遣散費(fèi)、獎(jiǎng)金、分紅、年假費(fèi)、病假費(fèi)等，你要和雇主商量，把這些靈活的收入安排在7月1號(hào)后入賬。這樣一來(lái)可以推遲一年為這些費(fèi)用繳稅，并提供了機(jī)會(huì)在下一年里進(jìn)行進(jìn)一步的避稅。

7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經(jīng)營(yíng)者，可以成立一個(gè)家庭基金，把生意帶來(lái)的盈利分?jǐn)偨o每個(gè)家庭成員；或是投資澳大利亞房產(chǎn)，在頭幾年里可以在利息、維護(hù)、折扣等方面扣稅。