移民前要購買大額保險？

最新的財富報告顯示一個數(shù)據(jù)，全中國擁有可投資的凈資產在1000萬上的人，有60%的人不是已經(jīng)移民就是正在移民的過程中。這其中又有大部分的人在移民前購買了大額保單。為什么他們都要移民了還要購買大額保單？

【案例】美國證監(jiān)會SEC某州法院訴印度裔美國人塞思及其創(chuàng)辦公司的案件，指控塞思誤導200多名中國移民投資者，以獲取EB-5投資移民簽證為目的，向芝加哥國際機場附近的某個酒店和會議中心投資，約250名中國移民者1.4億美元被詐騙。

【案例分析】這件事說明什么？并不是移民中介機構給你推介一個項目就毫無風險，移民前后，可能遇到的風險：

1、移民項目未獲得美國審批通過，移民失??；

2、資產申報不合理導致未來稅收加重；

3、移民前對境內財富沒有提前作好安排，導致多交稅；

4、違反相關法律，面臨嚴重處罰，入獄風險；

5、放棄移民身份還面臨未來的稅收追繳風險。

中國人移民在稅務問題上的風險

我們看到，有兩個原則，一個叫屬地兼屬原則，一個叫屬地原則。

屬地兼屬人原則，就是如果你移民到美國，美國將對你在美國的收入，以及全球所有的地方掙的錢都征稅。

再看香港和新加坡，屬地原則是什么？如果你申請了新加坡的移民，他只對你在新加坡掙的錢收稅，對于你在新加坡之外的地方掙的錢不收稅。去看美國、加拿大、澳大利亞就不一樣了。

去年，瑞士銀行發(fā)生一起案例，一個顧問，這個財富顧問揭露瑞士銀行幫助美國富人逃稅。因為揭露這件事，致瑞士銀行被美國罰款，大概交了200億的補交稅金。揭露的這個財富顧問，光個人獎金拿了20億，這個獎金就是舉報誰偷稅漏稅15%到30%的獎勵。所以，我們今天的中國富豪要移民，他的財富保護財富是非常關注的一個問題。

移民家庭分類

第一類中國籍家庭，就是他們正在準備移民。

需要做的事情是大額資產提前傳承。原因在于美國加拿大、澳大利亞，幾乎所有的國家有一個慣例，就是父母輩的資產給到后代手里的時候，都要收稅。所以，為了避掉這一點，凡是父母的資產可以給到子女名下的，要提前傳承。

在財富提前傳承的方法當中，人壽保險顯然是一個有利的工具。換句話說，我都要移民了，還買保險干什么？正因為你要移民，所以要趕緊買保險，這是法理根據(jù)。因為全家加入美籍，要收贈予稅和遺產稅。在美國遺產稅最高可以達到50所以一般建議，比如你走之前，你名下有房子的，提前過戶到兒子名下，如果在境內有金融資產的，要么一部分委托家人代持，要么讓金融資產以人壽保險的方法，先給到子女名下，至少先挪走一部分錢。

第二類跨境家庭，比如先生是中國籍，太太或孩子成了美國國籍，或者持美國永久綠卡的移民，那也屬于美國稅務居民。

有一個特點，就是夫妻當中能掙錢的那個人，就是特別能掙錢的老公，千萬先別移民，在國內待著。讓他們家不掙錢的全職太太先辦移民，也就是妻子作為移民的主申請人。

這個情況下，美國有一個什么特點？已經(jīng)成為移民的太太，接受海外的非美國稅務居民的贈與是免稅的。這樣丈夫在國內掙的錢，就可以陸續(xù)轉到妻子的名下，可以免稅。

還有一點，在這個過程中各位可以運用，境內非美籍人士作為投保人，以美國的親屬作為被保險人和受益人，實現(xiàn)財富的傳承，這個過程是免稅的。這就是為什么移民之后還要買保險的原因。

第三類舉家移民，就是整個家庭群拿到了美國綠卡，他們都是美國的稅務居民。

就是一家人都走了，都是美國稅務居民了，這種情況下，他們的財富規(guī)劃一般是用境外保險信托，還有離岸家族信托，還有最大化的利用終身免稅額度。