掃盲啦！澳洲新移民必看稅務(wù)寶典

誰該給澳洲納稅

掃盲啦！澳洲移民必看稅務(wù)寶典：任何在澳洲有投資行為的個人、合作伙伴、公司以及信托都應(yīng)該向ATO申報稅務(wù)。而根據(jù)個體在澳大利亞的稅務(wù)目的的居留狀況（外國、臨時或者永久居民），個體的納稅義務(wù)則會不同。

值得注意的是：稅務(wù)目的居民身份與是否澳洲PR或者Citizen沒有必然聯(lián)系。即使不是PR或者Citizen，如果在澳洲以居住為目的超過半年（183天）或者可能超過半年（簽證時間），從稅務(wù)目的出發(fā)，仍然歸為稅務(wù)目的的居民身份（Residence For Tax Purpose）。

獲取你的稅務(wù)編號

澳洲人常說，稅務(wù)編號是你在澳洲的第二張身份證。新移民落地后，應(yīng)盡快申請個人的稅號（Tax File Number）。我們要提醒大家的是，個人的稅號是保密的資料，不要隨意透露給別人！只有銀行等機(jī)構(gòu)才能要求你提供稅號。

澳洲的財政年度是從每年的七月一日至來年的六月三十日，這也就是您年收入的計算周期。每年的七月至十月就是法定的報稅期，截至日十月三十一日（由注冊會計師代報的可能可以稍有延長），您必須在此期間向ATO申報去年的個人收入稅。報稅材料（Tax Pack） 可在各news agent免費索取，有些區(qū)更會派人送至您的信箱。

哪些收入需要申報

所有澳大利亞稅務(wù)居民和實體（合作伙伴、公司以及信托基金）均必須履行澳大利亞稅務(wù)義務(wù)。所有收入（澳洲、海外）均需要申報。

非居民同樣需要履行澳大利亞納稅義務(wù)，但是僅需要申報源于澳大利亞的所有收入。下面是最常見的個人所得稅和企業(yè)所得稅的稅率：

個人繳納所得稅稅額

$6000澳幣以下免稅

$6,000以上至$20,000之間的收入稅率為17%

$20,001至$50,000的收入稅率為30%

$50,001至$60,000的收入稅率為42%

$60000以上的收入稅率為47%

企業(yè)繳納的工資稅額

工資稅額為州政府征收的稅金，按照工資基數(shù)由公司繳納，而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。

當(dāng)然，申報收入的時候，也可以申請稅務(wù)減免。

資產(chǎn)增值稅CGT

資產(chǎn)增值稅（Captial Gain Tax)是新移民經(jīng)常接觸的稅種，在澳大利亞出售物業(yè)、土地時需要繳付。資產(chǎn)增值部分全額或者部分（根據(jù)物業(yè)持有時間）計入納稅人當(dāng)財年個人收入中，計算具體納稅義務(wù)。

澳洲公民需要申報全世界的物業(yè)增值而外國公民則只需要申報澳大利亞的應(yīng)課稅物業(yè)。

避免雙重征稅（DTA）

澳大利亞與超過40個國家有避免雙重征稅協(xié)議，避免雙重征稅及偷稅漏稅。澳大利亞和中國簽訂的避免雙重征稅協(xié)議（DTA）規(guī)定，所得稅以及來自物業(yè)、土地的收益分配給物業(yè)、土地所在的國家。因此，源于澳大利亞的物業(yè)、土地的收入需要在澳大利亞繳納稅款。瞞稅超過5萬澳元者有機(jī)會被吊銷澳洲護(hù)照！

案例：小王是中國公民，從未到過澳大利亞。他在澳洲投資的物業(yè)受益需要以海外人士的身份（稅務(wù)目的）在每年的7月份申報澳洲稅務(wù)局。如果小王在澳洲以居住目的在澳洲居住超過183天，那么他的投資物業(yè)受益需要以居民身份（稅務(wù)目的）在每年的7月份申報澳洲稅務(wù)局。

針對土豪的政策

2016年7月1日以及之后海外投資者簽署合同的物業(yè)，澳洲稅務(wù)局（ATO）將會實行物業(yè)增值稅預(yù)扣制度。

簡單來說，海外人士出售特定的澳大利亞應(yīng)課稅物業(yè)時，成交價格超過200萬澳幣時，買家將被要求預(yù)扣并向澳大利亞稅務(wù)局支付售價或者市場價的10%。這次的新政策對于大多數(shù)的海外投資者來說影響并不大。畢竟市面上流通的物業(yè)大多數(shù)并沒有達(dá)到200萬澳幣的市值。

抵稅小竅門

事實上，澳洲的稅收還是很重的，高收入人士至少有一半的錢要交給稅務(wù)局。那么到底用什么方法可以抵呢？

車輛

工作時間以外，如果你需要經(jīng)常開車見客戶，那么請保留車的加油、保險、維修以及養(yǎng)路費等收據(jù)。

注意：家和公司間的車程是不可以抵稅的。

需要申報車子費用的，建議準(zhǔn)備一本Log Book來記錄車子用于工作及私人之間的比例，需要記錄3個月，以此來決定有多少的比例是用于工作的。

工具設(shè)備

為了工作購買的任何工具設(shè)備都可保留發(fā)票申請退稅。如果購買的設(shè)備同時用于公司和私人，則只能按公司使用的百分比來申報退稅。

工作服裝

工作需要的特殊制服或防護(hù)服，購買時的發(fā)票，之后的清洗或修補(bǔ)費用發(fā)票請保存好。

注意：普通的西裝，黑褲，白襯衫，襪子等即使是公司規(guī)定的著裝要求，也是不可以不算在內(nèi)的，這里的特殊制服是例如清潔服裝、工地防護(hù)服裝或設(shè)備等。

禮物捐贈

送禮物或捐贈給“Deductible Gift Recipients”（DGRs）的公司（例如非營利性機(jī)構(gòu)）。

注意：送的禮物或捐贈必須價值大于$2并且你不會收到任何實質(zhì)性回報或好處。贈送的禮物必須為錢財、房產(chǎn)或是金融資產(chǎn)（例如股票）。贈送的禮物必須滿足DGRs的相關(guān)禮物條件。

如果你是向?qū)ｉT面對遭遇森林火災(zāi)或洪水受害群眾的組織進(jìn)行捐贈，無需任何發(fā)票，你可以申請全額退稅，但是價格不能超過$10。

手機(jī)電話

任何需要用于工作的私人電子設(shè)備（電腦電話等）。比如：你需要用自己的手機(jī)打電話聯(lián)系客戶，請保留你的電話賬單。

教育

為了升職或加薪水，你額外修讀了一些與工作相關(guān)的課程，請保留學(xué)費以及相關(guān)費用收據(jù)。

需要注意的是，如果你修讀的課程知識已經(jīng)超越了你本身工作所要求范疇，是為了幫你找到其它工作，則不能進(jìn)行抵扣了。

獲得利息紅利所產(chǎn)生的支出

獲得的利息，紅利以及其它投資收入中產(chǎn)生的支出可以申請退稅（免稅收入中的支出不可申請退稅）。

注意：只有以制造收入為目的所產(chǎn)生的利息費用才能申請退稅。

其他

為了賺錢而產(chǎn)生的必要花費。必須要提供證明，為了你的收入這些花費是必不可少的。