美加英澳等國家稅收體系大盤點(diǎn)

稅這個話題，從來都是敏感的，每個人都要給國家交保護(hù)費(fèi)，美國政治家本杰明·富蘭克林說過，世上只有死亡和納稅不可避免。

美國稅務(wù)體系

美國現(xiàn)行稅法是世界上最復(fù)雜的稅法體系之一，實(shí)行分稅制。稅收分屬聯(lián)邦政府、州政府和地方政府征收，聯(lián)邦稅收占全國總稅收約為70%，州和地方政府稅占30%，州和地方比例為6:4。聯(lián)邦稅中，個人所得稅占比50%，其次是社會保險稅，約占30%。關(guān)稅僅由聯(lián)邦政府征收。

州政府稅中銷售和收入稅占比50%左右，個人所得稅占25%-30%。地方政府征收所得稅、財產(chǎn)稅、牌照稅、食品稅等，財產(chǎn)稅占比高達(dá)75%。

2017年12月，美國通過最新稅改新政后，個稅和企業(yè)稅均有所下調(diào)。企業(yè)所得稅率從目前的35%下調(diào)至21%，個人所得稅稅率分7檔，簡化等級降稅。

美國人一年要交多少稅？每年的4月15日是美國政府要求國民提交報稅單的日子，這一天也被稱為稅單日（tax day）。

英國稅務(wù)體系

（一）英國的稅收由直接稅和間接稅構(gòu)成。

直接稅中的所得稅是英國稅收的主體，占全部稅收收入的60%以上。間接稅在英國稅制中處于輔助地位，在全部稅收收入中所占比重為30%略多。

（二）英國稅收收入高度集中于中央政府。

國稅占全國稅收收入的90%左右。地方稅占全國稅收收入的10%左右。地方財政的主要財源是中央對地方的財政補(bǔ)助。

（三）英國已經(jīng)加入全球減稅大潮。

梅姨將企業(yè)所得稅從20%下調(diào)至19%，并承諾2020年降至17%。個稅起征點(diǎn)上調(diào)為年薪11850英鎊，合10.6萬元人民幣。超過起征點(diǎn)的部分，還要先扣除對配偶的生活費(fèi)、對孩子的撫養(yǎng)費(fèi)、慈善捐款等多項費(fèi)用，再開始計算納稅額。這樣，一月掙一萬多人民幣的英國人，都不用上稅的。

英國稅改后的個稅表

英國的稅收非常“劫富濟(jì)貧”。英國0.4%的人口，約30萬人，負(fù)擔(dān)著整個國家1/4的所得稅。所以，英國富人偷稅的情況也非常嚴(yán)重。據(jù)2016年底的報道，英國約有1/3的富人偷稅漏稅，額度達(dá)到20億英鎊。

新加坡稅務(wù)體系

新加坡屬地原則征稅。新加坡的低稅率、簡單稅制和最佳經(jīng)商環(huán)境同樣對投資者有非凡的吸引力。

新加坡現(xiàn)行主要稅種有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費(fèi)稅、不動產(chǎn)稅、印花稅、車船稅等，沒有遺產(chǎn)稅和資本利得稅，免全球雙重課稅。

新成立的居民公司可享受最長三年的稅收減免。居民公司有權(quán)享受新加坡與70多個國家簽訂的避免雙重征稅協(xié)定(DTA)中規(guī)定的優(yōu)惠待遇。

新加坡是公司稅稅率最低的發(fā)達(dá)國家之一：

新加坡個人所得稅的稅率很低，年收入超過32萬新元（152萬人民幣）的部分，稅率才22%。

那么，一個年薪百萬人民幣（20萬新元）的新加坡的稅務(wù)居民，要繳納多少所得稅？答案是10.6萬人民幣（2.115萬新元），而且是在沒有計算任何抵扣的情況下！

加拿大稅務(wù)體系

加拿大號稱“萬稅之國”。作為一個高福利國家，它擁有完善的社保、醫(yī)保和教育體系，這一切的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就是稅收！

根據(jù)菲沙研究所（Fraser Institute）最新數(shù)據(jù)表明：2017年收入8.3萬的普通家庭，3.5萬用于支付聯(lián)邦、省和地方個稅、工資稅、銷售稅和房產(chǎn)稅等，總稅率相當(dāng)于年收入的42.5%。

加拿大的稅真有這么多嗎？

加拿大是以直接稅為主的國家，實(shí)行聯(lián)邦、?。ɑ?qū)俚兀┖偷胤饺壵鞫愔贫龋兔绹愃?。主稅種：公司所得稅及附加稅、個人所得稅及附加稅、貨物勞務(wù)稅（增值稅）、社會保障稅、資本稅、銷售稅、關(guān)稅、特別傾銷稅、礦產(chǎn)稅、土地和財產(chǎn)稅等。聯(lián)邦一級以個人所得稅為主，輔之以社會保障稅和貨物勞務(wù)稅；省級以個人所得稅和貨物勞務(wù)稅為主，輔之以社會保障稅；地方稅以財產(chǎn)稅為主。

加拿大的個人所得稅沒有起征點(diǎn)，但有免稅項目和減稅項目可以抵扣。

免稅項目：指只能以最低稅率征稅的部分，包括低收入老人的養(yǎng)老金，學(xué)生的部分學(xué)費(fèi)，超過凈收入3%的醫(yī)療開支，慈善捐款收入等。

退稅項目：包含GST退稅， CCTB（俗稱"牛奶金"），安省PST退稅，地稅（Property Tax）和住房租金退稅等，家庭"凈收入"愈低，所獲的退稅愈多

聯(lián)邦稅率比較高，但省級的個人所得稅相對較低，一般在5%-25%之間。

加拿大公民享受的福利種類眾多，覆蓋面廣:社會福利金一般針對難民、單身母親等弱勢群體。老年金制度是加拿大最大的養(yǎng)老金項目，資金完全由聯(lián)邦政府承擔(dān)。失業(yè)保險最多可連續(xù)領(lǐng)取10個月，金額為原工資的55%。醫(yī)療保險在注冊后可得到免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)，住院期間伙食、藥費(fèi)全免。兒童稅務(wù)福利又稱牛奶金，每月發(fā)給符合資格家庭的母親。政府住房計劃提供公租房，房租按申請人月收入的25%-30%收取。領(lǐng)取老人保障金的低收入者還可以獲得收入保障金（GIS）和配偶津貼（SPA）。資助學(xué)齡前兒童的托兒補(bǔ)助金（Child Care Subsidy）。

澳大利亞稅務(wù)體系

澳大利亞是一個實(shí)行分稅制的國家，其稅收收入分為中央稅收收入和地方稅收收入。主體稅種是直接稅，而直接稅中的個人所得稅又是重中之重。個人所得稅占整個聯(lián)邦稅收收入約60%。

澳大利亞公司所得稅為30%。公司虧損，可以從當(dāng)年所得稅中扣減。GST代表Goods & Services Tax（貨物服務(wù)稅）。與其他國家征收的VAT（Value Added Tax）營業(yè)增值稅類似。澳大利亞聯(lián)邦國會于1999年6月29日批準(zhǔn)通過此條新的稅務(wù)法案，征收10%的貨物服務(wù)稅。

新西蘭稅務(wù)體系

新西蘭的個人所得稅是綜合收入稅，包括任何形式的薪酬、公共保障金、投資所得的收入、租金等，按照稅前收入的額度階梯式計算，每年的4月1日到第二年的3月31日算作一個完整的繳稅周期。針對公司收入的稅收（Business Income Tax），在新西蘭的稅率則是統(tǒng)一的28%。

新西蘭的GST目前稅率是15%，不區(qū)分產(chǎn)品或是服務(wù)類型統(tǒng)一收稅，是世界上消費(fèi)稅最高的國家之一。好的一點(diǎn)是，新西蘭的銀行收費(fèi)、投資房租金收入、非營利機(jī)構(gòu)出售捐贈的商品等可以免交GST。

文章來自網(wǎng)絡(luò)

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