淺析 “贈予”作為EB-5投資移民資金來源

　EB-5投資移民的三個申請條件為：年滿18周歲、投資50萬美元至USCIS(美國移民局)批準的區(qū)域中心的投資項目、證明投資資金的合法來源。在進行EB-5投資移民的第一階段(即I-526臨時綠卡申請)之前，投資者最困難也最費心血的事情莫過于提供50萬美元的投資資金來源證明。

　　根據(jù)移民法的規(guī)定，只要是合法的收入都可以作為出資來源，這樣經(jīng)營公司的利潤，工資，投資收益，他人贈予，繼承甚至是借款等多種渠道，都可以作為投資出資來源證明。

　　但是由于中國的國情不同，很多人家里有錢，也是正常的合法所得，但是由于中國的報稅系統(tǒng)和稅制的不完善，許多合法收入也往往提供不了官方的納稅證明或者文件證據(jù)。

　　簡單說就是，能拿出錢辦投資移民，但是不能拿出材料證明錢的來源;還有一種情況，許多富有家庭的子女由于已經(jīng)年滿21歲，無法跟隨父母一道辦理投資移民，只能獨立作為投資移民申請人，可是個人自己沒有足夠的工作閱歷來證明自己有足夠的收入和財產(chǎn)等等。

　　這些情況下，能否辦理投資移民?答案是肯定的。我們可以選擇“贈予”來作為資金來源。

　　下面小津給大家談?wù)?ldquo;贈予”作為EB-5投資移民資金來源的幾個問題。

　　1哪些人適合用贈予作為資金來源?

　　?雖然申請人有足夠的合法財產(chǎn)，但是由于客觀原因很難舉證說明的。

　　例如，很多中國的企業(yè)家通過自己歷年的經(jīng)營已經(jīng)累積了大量的財富。但是由于中國的國情不同，對于從企業(yè)獲得的分紅或者利潤往往無法提供美國移民局需要的納稅記錄，這時贈予就成了一個可行的替代方式?；蛘哂行└咝降膫€人，通過歷年的工資加獎金累計了不少的財富，但是由于公司為避稅上的考慮，并沒有對所有的收入都納入所得稅計算的范圍，因此這些人的個人所得稅繳納記錄與實際收入不符，不能通過移民局的審查。這時贈予也成了可行的選擇之一。

　　?申請人個人缺乏足夠的財產(chǎn)，但是有親戚朋友愿意資助的。

　　例如，有些年輕的移民申請人由于已經(jīng)年滿21周歲無法跟隨父母投資移民，但是自己又缺少足夠的個人財產(chǎn)和收入。這時只要父母或者其他親戚長輩原因出資贈予移民投資資金的，那么同樣可以辦理投資移民。再比如，申請人從事公務(wù)員工作，個人收入不夠但又需要辦理投資移民的，那么如果有親朋好友愿意出資幫助，也一樣可以以贈予的方式辦理投資移民。

　　2贈予作為資金合法來源的證明要求

　　?對于贈予資金的合法來源的要求。

　　雖然美國移民法并沒有贈予作為投資資金來源的具體規(guī)定，但是移民局在其內(nèi)部的培訓資料中指出，在贈予作為出資來源的情況下，贈予人同樣需要證明贈予資金的合法來源，要求和申請人證明自己的投資資金額合法來源一樣。也就是說，贈予人必須提供具體材料證明贈予投資款的來源。

　　?贈予人與受贈人的關(guān)系以及贈予的理由。

　　移民法在資金來源證明這一塊缺乏明確的規(guī)定，在實際操作中究竟誰可以成為贈予人，或者說贈予人與受贈人之間是否需要有一定的關(guān)系，就成了一個問題。換句話說，父母贈送50萬美元給孩子辦理投資移民，應(yīng)該不是問題;兄弟姐妹之間相互贈送也不應(yīng)該是個問題。但是，說50萬美元投資款是朋友贈送的，美國人(包括移民官)可能首先想知道那是一種什么朋友關(guān)系?!

　　在實踐中，通常認為近親屬之間的互相贈予是可行的或者說比較容易說明其內(nèi)在的合理性，尤其是常見的父母對子女的贈予。而如果親屬關(guān)系較遠的，那么說明贈予合理性的難度和證據(jù)要求就相應(yīng)的提高了。

　　對根本沒有親屬關(guān)系的贈予這種情況，根據(jù)我們在實踐中的經(jīng)驗，在贈予作為資金來源的情況下，除了需要證明贈予資金的合法來源外，還需要對贈予人贈予的原因有一個合呼情理的解釋。

　　因此我們認為在一般情況下，在朋友之間，以個人借貸(并以借款人的個人資產(chǎn)作為抵押)作為資金來源的方式比贈予方式更具有可行性，也更容易證明。

　　3如何辦理投資移民投資款的贈予

　　贈予是一種單方面的法律行為。贈予行為沒有一定之規(guī)或固定的形式。贈予人與受贈人之間可以有合同，也可以沒有任何協(xié)議。但是，如果贈予款是用來辦理美國投資移民用的，贈予人與受贈人之間最好請專業(yè)人士幫忙，簽署一份贈予的法律文書。美國移民局認可這種贈予法律文書的有效性。而且這份簽字的贈予法律文書應(yīng)該是投資款來源證明報告的一部分。

　　美國移民局對EB-5投資移民申請人的投資資金來源的審查越來越嚴格，因此申請人必須要對投資移民資金來源問題提前準備。