一年一度的報(bào)稅季又悄然而至,今年開(kāi)始,新稅法也將正式實(shí)施,它將關(guān)系到每一位報(bào)稅人,因此,大家要多加關(guān)注,仔細(xì)瞭相關(guān)解規(guī)定的變化。
較之以往,個(gè)人所得稅的“稅率標(biāo)準(zhǔn)扣除額、州和地方稅收減免、兒童稅收抵免”將有變化:
一、個(gè)人所得稅率降低、稅率標(biāo)準(zhǔn)扣除額翻倍
在稅改之前:個(gè)人所得稅率的7個(gè)等級(jí)為:10%,15%,25%,28%,33%,35%,39.6%。而稅改后,稅率調(diào)低為:10%,12%,22%,24%,32%,35%和37%。其中,最大降幅是4%。
此外,2019年單身人士標(biāo)準(zhǔn)扣除額由6350美元變?yōu)?2200美元,漲了近一倍;已婚夫婦合報(bào)的標(biāo)準(zhǔn)扣除額由12700美元變?yōu)?4400美元。取消個(gè)人獲免額(原每人扣4050美元)。
這對(duì)成員多的家庭來(lái)說(shuō),并不是一件好事。例如:一對(duì)夫婦有兩個(gè)孩子一年賺5萬(wàn)6千美元,稅改后,雖然標(biāo)準(zhǔn)扣除額雙倍了,但是個(gè)人免稅額取消了,每年要多付68美元。
二、房產(chǎn)稅的變化
稅改之前:地方個(gè)人所得稅、州稅、財(cái)產(chǎn)稅等,都可以從之后要交的聯(lián)邦稅中扣除,無(wú)上限。而稅改后,抵扣的州稅上限為1萬(wàn)美元。如:房地產(chǎn)稅等,可納入扣除的總金額限為1萬(wàn)美元。這帶來(lái)不少壓力,紐約居民因?yàn)榉课萜骄鶅r(jià)高所以支付的稅也高,房產(chǎn)稅超過(guò)一萬(wàn)元的不少。
買(mǎi)房交的利息,今年只限定在貨款75萬(wàn)以下的利息可以計(jì)算。稅改前,首個(gè)在100萬(wàn)美元的貸款利息,可享受稅收減免,稅改后,只能將首個(gè)75萬(wàn)美元貸款利息,算作例舉扣除額。
三、家庭報(bào)稅者
這也是新稅法的一項(xiàng)重大變化。兒童稅收抵免額增加,由每名兒童1000美元提高到2000美元(適用于17歲以下兒童),可退稅額也增加。
根據(jù)新稅法,2019年每撫養(yǎng)一名子女的稅收抵免額度為2000美元,其中1400美元為可退稅額。納稅人還可以為17歲~24歲的家屬申請(qǐng)500美元的稅收抵免(原無(wú)這項(xiàng)政策)。
可以申領(lǐng)這些福利的家庭年收入的底線,由原來(lái)的11萬(wàn)美元上升到40萬(wàn)美元,或者個(gè)人收入超過(guò)20萬(wàn)的家庭也沒(méi)有這項(xiàng)福利。
(注意:報(bào)稅時(shí)需提交子女的社安號(hào)。)
四、無(wú)證移民報(bào)稅有利
美國(guó)稅法要求在美生活的居民所有收入都要報(bào)稅,其中也包括:非法收入及非法移民的收入。因此,國(guó)稅局的大門(mén)也向非法移民敞開(kāi),國(guó)稅局的報(bào)稅身分卡幫助沒(méi)有合法身分和沒(méi)有社會(huì)安全卡的居民報(bào)稅,是與社會(huì)安全卡相同的九個(gè)數(shù)字的個(gè)人納稅識(shí)別號(hào)碼(ITIN)。
皇后區(qū)法律服務(wù)中心律師表示,ITIN持有者所繳納的社安稅積累,一旦將來(lái)成為合法居民或者公民后,可以加到成為合法居民的社安稅積累中去,對(duì)計(jì)算退休后領(lǐng)取的社會(huì)安全福利金(SSB)大有好處。
五、社安金是唯一收入者,無(wú)需納稅
針對(duì)“社安金是否計(jì)入納稅收入”這一問(wèn)題,表示多數(shù)人的社安金不用納稅,因?yàn)楹芏嗤诵菡叩奈ㄒ皇杖刖褪巧绨步穑@種情況不需要納稅。
但是如果是從IRA和401(k)退休帳戶中領(lǐng)錢(qián)就要很小心。因?yàn)閺膫鹘y(tǒng)IRA和401(k)帳戶提錢(qián)被視為課稅收入,領(lǐng)出來(lái)的錢(qián)會(huì)提高收入總額,進(jìn)而決定社安金是否要納稅。這個(gè)算法很復(fù)雜,為便于計(jì)算,退休者可把社安金除外的所有收入加在一起,然后再加上一年的半數(shù)社安金,就可大約算出一年被課稅的收入。
如果個(gè)人收入介于2萬(wàn)5000元~3萬(wàn)4000元(夫婦為3萬(wàn)2000元~4萬(wàn)40000元),那么,多達(dá)一半的社安金,就須納稅。
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