銀行摸排賬戶信息動真格了！高凈值客戶如何快速應(yīng)對CRS？

         何謂"非居民"？

        "非居民"是指中國稅收居民以外的個人、企業(yè)、組織（當(dāng)然除了政府機構(gòu)和國際組織等）。"非居民"的界定其實很復(fù)雜，不僅僅看國籍，并不是所謂的"外國人"就是非居民，對于個人而言，住所（居所）和停留在該國的時長是最重要的判斷標(biāo)準(zhǔn)。如一些持有中國國籍，卻從未在中國大陸定居，而是僑居海外的華僑，都屬于"非居民"。

        哪些賬戶將接受調(diào)查？

        工商、農(nóng)行、中國銀行、建設(shè)銀行、中信等10余家銀行已發(fā)布公告，要求存量非居民客戶（即于今年7月1日前在銀行開立過存款賬戶、銀行卡、國債等的客戶），從柜面或手機銀行端等簽署稅收居民身份聲明文件。對新開個人賬戶，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定開展盡職調(diào)查。對存量賬戶，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于2018年12月31日前完成對個人低凈值賬戶的盡職調(diào)查，在2017年12月31日前完成對個人高凈值賬戶盡職調(diào)查。
 

        哪些人將受到影響？

        僑外專家分析，在中國境內(nèi)開立賬戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構(gòu)所受影響較大，也就是說，對那些在居民國之外持有金融資產(chǎn)，而又沒有按照居民國規(guī)定繳納居民國稅收的個人或企業(yè)影響較大。就目前來看，應(yīng)對CRS最佳的解決方案是投資海外房產(chǎn)投資或海外護照，尤其海外護照，辦理流程最快的項目2個月就能完成，多米尼克、圣盧西亞、馬耳他、圣基茨等都非常好的選擇。

        高凈值客戶怎么辦？

        高凈值賬戶排查大限在即，僑外移民專家建議高凈值客戶要快速做出應(yīng)對：首先，準(zhǔn)確判斷自身的稅收居民身份；其次，詳細梳理海外金融賬戶，區(qū)別金融資產(chǎn)的所在地；最后，全面評估相關(guān)的海外資產(chǎn)涉稅風(fēng)險。當(dāng)然，這個過程需要專業(yè)的移民機構(gòu)或金融機構(gòu)來協(xié)助，金融機構(gòu)可以幫客戶分析目前存在的問題，而移民機構(gòu)除了找到問題，還會提供解決方案。

        海外護照怎么應(yīng)對CRS？

          辦理海外護照應(yīng)對CRS，無非就是方便開設(shè)離岸賬戶，大致可以分為三個階段：

        第一階段：單純護照開戶

        第二階段：護照+永久住址開戶

        第三階段：護照+水電繳費單+納稅居民申報開戶

        到了第三階段，就滿足開設(shè)離岸賬戶的要求了，而CRS也是根據(jù)納稅居民來進行信息交換。舉個例子，客戶辦理了性價比超高的多米尼克護照后，當(dāng)他同時在多米尼克擁有水電繳費單作為地址證明，后期還有稅號，那么，根據(jù)CRS交換原則，客戶的海外資產(chǎn)等相關(guān)信息將不會被交換到中國稅務(wù)總局，完美地進行了避稅。

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